주인공은 살 의욕을 잃은 샐러리맨, 카지 쇼고. 아내의 갑작스러운 죽음으로 인해 행복한 생활은 거짓말처럼 사라져서 절망의 구렁텅이에 빠지고 만다. 자살을 실행하기도 쉽지 않아 자꾸 실패만 하는데. “난 대체 왜 사는 거지….” 그런 마음으로 문득 찾아간 ‘인어’ 전설로 유명한 장소. 거기는 죽은 아내인 미유키에게 프러포즈를 했던 추억의 장소이기도 했다. “…여기서 죽어도 되겠다.” 그렇게 각오한 카지 앞에 한 아가씨가 나타나고 그녀는 달빛 아래에서 고혹적으로 웃으며 카지에게 속삭인다. “저는, 인어예요….” 모든 걸 다 잃은 남자와 자신을 ‘인어’라고 하는 여자. 두 사람이 자아내는 조금 신기한 이야기.